2027/1/1 上線計劃 · 階段性方案

一句話說明

現階段莫筆克接口保留（不切斷），超電額外新開一條「超電 → 鼎新」接口（只做帳務認列 + 扣庫存），出貨仍走莫筆克。目標 2027/1/1 上線 + 完成美女子 → 快電商公司別轉換。

跟原架構規劃「切斷莫筆克 → 超電直接對鼎新」不同：本方案接口只涵蓋帳務 + 庫存，出貨仍走莫筆克。原專案（含康德全流程）仍持續走，但原本 8/1 上線時程會延後。

狀態：討論可行性中，未定案。boss report / gantt 尚未更新，等方案拍板後才動。

系統流

超電訂單成立
  → 收款 → 開發票
  → 拋莫筆克出貨（現況 flow 不動）
  → 出貨完成 → 物流回拋超電
  → 訂單狀態 = 已完成
  → 拋鼎新做帳務認列 + 扣庫存（新開接口）

廠商角色（本方案期間）

廠商	本方案定位	動作
超電	快電商前端	訂單成立 + 收款 + 拋單
莫筆克	現況出貨 + 採購	不切斷，繼續跑
鼎新	後端帳務 + 庫存主檔	新公司別開帳 + 新接口接單
康德	本方案期間無角色	原專案持續開發，上線日 TBD

本區涵蓋 2027/1/1 上線前要完成的所有系統面 + 主檔 + 財務稅務前置作業。IT / 財務 / 採購三方協作。

2.1 鼎新 ERP 系統面設定

• 公司別：快電商公司別新增
• 會計年度 / 會計期間：2027 年度、期間設定
• 稅籍 / 稅務身分：快電商公司的營利事業稅籍登記資料
• Chart of Accounts（會計科目表）：資產、負債、權益、收入、費用、成本各層級科目
• 成本中心 / 部門檔
• 業務員檔（若有）
• 銀行帳戶檔（含出款帳戶、收款帳戶）

2.2 鼎新主檔資料（12 月前完成匯入）

主檔	內容重點
供應商主檔	含稅籍、付款條件、銀行帳號、聯絡資料
品號主檔	跟莫筆克品號對齊（單位、規格、售價、成本、稅別、預設進項/銷項科目）
客戶主檔	超電為唯一渠道客戶，不需散客檔
匯率主檔	有外幣採購，需要
存貨類別 / 存貨群組
倉別 / 儲位設定	庫存所在的物理倉庫
進項稅別、銷項稅別	稅率、可扣抵 / 不可扣抵、免稅等
付款條件 / 付款方式	月結、次月結、開票等
成本中心對照	跟採購 / 業務對齊

2.3 交易單據類型設定

• 進貨單類型（一般進貨、贈品進貨、費用類進貨）
• 進貨退回單類型
• 銷貨單類型（超電已完成訂單認列）
• 銷貨退回單類型（超電退貨的人工銷單）
• 費用類單據（運費、關稅、雜項）
• 庫存異動單類型（A 庫 → B 庫、報廢、樣品出庫、贈品出庫）
• 傳票類型（月結成本結算、應付調整、其他手工傳票）

2.4 接口 / API 開發（新的「超電 → 鼎新」接口）

鼎新只接兩件事：訂單接收 + 退貨接收（其他都是鼎新收到資料後內部消化）

• 訂單接收 endpoint（超電已完成訂單推送過來，含訂單 header + 明細 + 金額 + 稅額 + 客戶 / 收貨資訊 + 品號 mapping key）
• 退貨接收 endpoint（超電退貨完成推送過來）
• 拋單失敗回覆機制（→ R2 待選 abc 方案，兩個 endpoint 都要）

鼎新收到資料後內部處理（不透過接口，鼎新自己做）：

• 扣庫存 / 加回庫存（依訂單 vs 退貨）
• 認列銷貨收入 + 應收帳款 / 冲銷（依訂單 vs 退貨）
• 產生銷貨單 / 銷退單
• 傳票產生 + 帳務認列
• 拋單日誌 / audit trail
• 對帳報表（超電已完成 vs 鼎新已認列的差異報表）供 IT 每日 / 每月 review

2.5 使用者 / 權限

角色	權限
採購	進貨單、退回單、費用類單據
財務	應付、對帳、月結、傳票、報表
業務	銷貨查詢
倉管	庫存異動單、盤點
主管	審核、報表 read

2.6 財務稅務前置（公司別切換）

⚠️ 這區必須跟外部會計師 / 稅務顧問密切合作

• 公司登記：快電商公司別的營利事業登記、統一編號取得
• 稅籍設定：稅務登記、發票字軌申請
• 銀行帳戶：開立收款帳戶、出款帳戶
• 章程 / 董事會決議：若涉及新設 or 分割，法定文件備齊
• 合約變更：與現有廠商合約主體變更（含康德、鼎新、超電、莫筆克、銀行、第三方支付平台）
• 勞健保 / 員工：若人員需轉屬新公司，勞健保投保
• 內部庫存撥轉方式決定：銷貨 / 進貨 vs 無償撥轉 vs 合併資產。必須跟外部會計師 / 稅務顧問 confirm
• 統一發票變更：發票抬頭、統編、字軌
• 進項 / 銷項稅：帳套設定、進項憑證匯總方式
• 印花稅、營業稅、營所稅時點確認（庫存撥轉方式決定這些）
• 申報流程：401 / 403 表申報主體變更

2.7 稽核 / 法律面留存

• 合約備份：所有廠商合約變更版本歸檔
• 稅務登記證明：留存
• 勞健保、營業登記變更公告：留存
• 內部稽核 checklist：庫存、應付、應收、進銷存、發票開立時點的稽核路徑
• 法源留存：董事會決議、會計師意見書等法定文件備份

2.8 系統面前置作業

• 超電平台：切換 API 簽約公司別（超電後台改）、12/31 訂單暫停收單機制建立、1/1 起訂單自動歸快電商
• 鼎新 ERP 開帳：品號檔匯入（12 月前）+ 庫存開帳（1 月上班日）
• 莫筆克設定：確認出貨照常運作 + 廠商主檔資料連續（不斷）
• 第三方支付：發票開立公司別、金流帳戶、對帳邏輯

2.9 報表 / 帳票模板（鼎新端）

• 應付明細表、應付帳齡表（付款排程）
• 存貨明細表、進銷存報表
• 月結成本結算表
• 銷貨明細表、銷貨退回明細表
• 統一發票管理（進項 401 / 403 表、銷項）
• 財報：損益表、資產負債表、現金流量表

2.10 內部公告 + 教育訓練

給採購、財務、業務、倉管、門市各團隊，涵蓋新 SOP、系統操作、公司別轉換注意事項。

本區是 2027/1/1 上線後每日 / 每月的作業程序，涵蓋 採購、對帳、月結、盤點、銷貨、退貨 六大流程。

3.1 採購雙軌 SOP（本方案期間）

• 進貨單、進貨退回單、費用類進貨、換貨、（採購單/驗收單若莫筆克有分階段）兩邊都打
• 鼎新進貨單輸入時機：月結前補即可，不用即時同步
• 月中定期檢查兩邊差異，負數警示採購 / 業務，月結前逼歸零
• 漏打 / 打錯：月結前都可修
• 新品號 SOP：採購必須同時在莫筆克 + 鼎新建，不允許 mapping 落差

3.2 特殊 case（贈品 / 樣品 / 報廢 / 撥轉）

兩邊系統都要開單。內部撥轉：開庫存異動單 A 庫 → B 庫。

3.3 對帳 + 應付 SOP

• 廠商月結明細表回來時，用它核對鼎新每筆進貨
• 廠商發票資料只 key 鼎新（莫筆克本就不處理帳務）
• 對帳行為放在月結前進行
• 對帳結果同步鼎新：不開調整分錄，而是「修原進貨單」或「補差額進貨單」（兩種都可接受，個案選用）
• 應付帳款從鼎新進貨單累計自然滾出來

3.4 付款 SOP

• 實際付款走鼎新（匯款 / 支票）
• 付款完成兩邊怎麼標記「已付」：走鼎新為主（帳務在鼎新）

3.5 月結 SOP

• 成本結算走鼎新月結（每月）
• 月中定期檢查兩邊差異，負數警示採購 / 業務，月結前逼歸零

3.6 倉管 / 盤點 SOP

• 驗收時對齊進貨明細（避免月結差異的第一道防線）
• 存貨盤點走鼎新（權威資料），莫筆克結果對齊（過程不追）
• 鼎新盤點差異調帳，莫筆克同步調

3.7 銷貨拋轉 SOP

拋鼎新時機：莫筆克出貨完成 + 超電訂單狀態 = 已完成才拋。中途取消（尚未出貨）：不影響，原流程可 handle。

3.8 退貨 SOP

超電退貨完成 → 拋退貨資料給鼎新，鼎新自動產生銷退單（走 2.4 退貨接收 endpoint，非人工）。銷退單日期 = 實際退貨日（拉齊時序）。

3.9 客戶 / 廠商通知（一次性 + 持續）

• 客戶通知：發票抬頭 / 統編變更（若對客戶端可見）
• 廠商通知：付款帳戶、統編、抬頭變更
• 售後 / 保固：跨公司別的售後處理 SOP（新舊訂單分別處理原則）

本區聚焦 12 月底到 1 月上班日這段關鍵切換期。

4.1 期初庫存

• 12 月底做美女子期末實盤
• 差異調整完成後的最後數字，作為快電商 2027/1/1 期初開帳數字
• 品號檔在 12 月前先匯入鼎新，庫存開帳可延到 1 月上班日

4.2 期初其他科目

• 期初供應商應付（若有轉入的未結清應付）
• 期初資產、負債、權益餘額
• 期初預付 / 預收：皆無（翠翠 confirm）
• 成本承接：品號的成本基準（月加權平均、實際成本等）
• 應收 / 應付結轉：決定留美女子清償 or 轉快電商

4.3 Cutover Day 時序（2026/12/31 → 2027/1/5 上班日）

時點	動作	主責
2026/12/31	訂單全平台暫停收單、美女子期末實盤	業務 + 倉管
2027/01/01 00:00	超電後台切換公司別	IT
1/1-1/2 元旦連假	訂單暫留（不出貨、不拋鼎新）	全體 待命
1 月上班日（1/2 or 1/5）	庫存開帳、追認元旦連假訂單、人工 review	財務 + IT

4.4 上線後追蹤（1-3 月）

• 每日 checkpoint（前 2 週）：IT + 財務 daily meeting，check 拋單、扣庫存、對帳
• 每週採購雙軌打單差異 review
• 月結對帳嚴格執行
• 3 個月 milestone review：新方案是否穩定、是否可放寬人工 checkpoint

本方案有 4 個已識別風險。R1、R2 需要決策方向、R3 已有 workflow、R4 需跟廠商 confirm 細節。

R1 · 發票開立 vs 收入認列時點的營業稅風險

風險：現行流程「收款 → 開發票 → 出貨完成才拋鼎新認列」下，鼎新從「開發票」到「出貨完成拋單」之間沒有預收收入科目認列。

• 稅務局角度：發票已開立 → 銷項稅額已產生
• 財報角度：出貨才認銷貨收入
• 中間空窗：鼎新帳上沒有「預收收入」科目
• 若結帳日跨越「開發票 → 出貨」時點，會有帳稅差異

Mitigation options（待評估）

• (a) 手工月底補記預收收入（人力風險）
• (b) 系統自動化：開發票時同步一筆「預收收入」到鼎新，出貨完成時轉「銷貨收入」（額外開發，流程完整）
• (c) 改變拋單時機：收款 / 開發票時同步拋鼎新做預收，出貨時再轉銷貨（雙拋單，開發量最大）

法規查證（翠翠補問「若跳過預收直接認銷貨會怎樣」）

面向	影響
營業稅法	無影響。發票開立時銷項稅額已產生，稅局看發票開立不看收入科目
財報準則（IFRS 15 / 台灣財報準則）	不符。銷貨收入應在客戶取得控制權時認列（出貨才算控制移轉）。跳過預收 = 收入時點提前 = 跨月結帳時財報數字失真
會計師查核	上市 / 上櫃 / 需簽證公司：會 flag 為錯誤，可能要求重編、影響 unqualified opinion。中小企業 / 稅簽案件實務有些不嚴查，但量大或明顯仍會被挑
所得稅法	銷貨收入按權責基礎認列。若把預收當銷貨 → 該期銷貨收入被高估 → 應納所得稅暫時被高估（下期會自我調節）

結論：稅法本身沒問題，會計原則 / 財報表達有問題。需跟公司財務長 / 外部會計師 confirm 快電商公司是否適用嚴格的財報準則（是否需要 CPA 簽證、是否納入集團合併報表）。若需要 → 必須認預收，走 (a)/(b)/(c) 之一；若不需要 → 可跳過，但要有明確書面政策決議留存。

R2 · 拋轉失敗機制未定

風險：超電已完成訂單拋鼎新做帳務認列若失敗（網路 / rate limit / 鼎新 side 錯誤），沒有回覆機制。可能發生「超電訂單 = 已完成，但鼎新沒認列」帳目對不上。

Option	特性
(a) 同步阻擋 + Retry	訂單狀態暫不改「已完成」，資料一致性高，但訂單狀態卡
(b) 異步 retry + 告警（industry standard）	失敗訊息進 dead letter queue，定時 retry，超過 N 次打 Slack / Email 給 IT
(c) 每日對帳 + 手工補	每日跑報表比對，差異手工補傳票；開發最少但發現延遲 24h

提醒：需超電 + 鼎新兩家廠商評估 out-of-box 支援程度後，再選擇。

R3 · 已出貨已認列後退貨的冲銷

workflow：超電退貨完成 → 拋退貨資料給鼎新 → 鼎新自動產生銷退單（走 2.4 退貨接收 endpoint）。

提醒：這個 workflow 需 confirm 退貨資料格式跟原始銷貨的 key 值 mapping（例：訂單編號、品號等對得起來）。

R4 · 修改進貨單的鼎新 ERP 權限限制

提醒：修改原進貨單的動作，在鼎新 ERP 通常有月結 / 過帳限制（已過帳的單多半鎖住）。翠翠答「對帳在月結前」所以修原單可用，但要跟鼎新廠商 confirm 進貨單修改的權限規則，SOP 上寫明時序邊界。

每個部門的 checklist。項目按時序 + 常態運作分。

6.1 IT / 系統

• 廠商 subset 工時 quote 索取（超電 + 鼎新）
• 新開發「超電 → 鼎新」接口（原新架構的 subset 的變體）
• R2 拋轉失敗機制跟廠商討論 out-of-box 支援
• 監控 / 告警機制建立（若走 R2 option b）
• 12 月底前完成 UAT
• 元旦連假 support 排班考量
• 1 月上班日期初庫存開帳協助
• 上線後前 2 週每日 checkpoint

6.2 財務 / 會計

• 12 月前完成鼎新公司別稅籍、chart of accounts、成本中心設定
• 處理美女子 → 快電商公司別轉換的稅務（內部撥轉方式、統一發票流程）跟外部會計師 confirm
• 12 月底美女子期末實盤 + 差異調整 → 快電商期初數字
• 廠商發票只 key 鼎新，跟鼎新進貨單核對
• 月結前完成對帳，個案選「修原單」或「補差額單」讓應付對齊
• 月結成本結算走鼎新
• R1 預收收入認列問題討論 mitigation 選項
• 1/1-1/2 元旦連假訂單，上班日開帳追認 + 人工 review

6.3 採購

• 12 月前跟財務會計配合建立鼎新供應商主檔、品號主檔
• 熟悉「同時建品號」新 SOP（莫筆克 + 鼎新雙軌）
• 本方案期間進貨單雙軌打，月中檢查兩邊差異
• 熟悉「修原單 / 補差額單」流程

6.4 業務 / 門市

• 12/31 訂單暫停收單機制建立
• 1/1 起訂單歸屬確認為快電商
• 客戶溝通（若有交期影響）
• 售後 / 保固處理跨公司別 SOP 熟悉

6.5 倉管

• 驗收時對齊進貨明細（避免月結差異）
• 12 月底美女子期末實盤
• 本方案期間贈品、樣品、報廢單兩邊系統都要開
• 熟悉「鼎新為主 + 莫筆克對齊」的盤點流程

本區是 尚未拍板的 open items + 完整時序總表 + 7 項特別提醒。

7.1 待決議 Open Items（卡在外部依賴）

• 8/1 上線延後幅度：等方案接受 + 廠商 subset 工時 quote
• 原專案 postpone 起始點：從哪個時間點 pause 原專案 dev
• 超電 + 鼎新新接口的 subset 工時 quote：廠商還沒報
• 康德在本方案上線後的時程：原專案持續走，8/1 延後但幅度 TBD
• 拋轉失敗機制方案（R2 abc 三選一）：等廠商評估
• 採購 memo 整理：是否要把採購清單整理成正式 memo forward 給採購主管 + 財務 review
• 超電 → 鼎新品號 mapping 待釐清：鼎新有「品號 / 品名 / 國條」欄位，超電是「商品條碼 = 國條」；是否新增「鼎新品號」獨立欄位待 confirm。拋單資料要用哪個欄位做 join key，需跟兩家廠商 confirm 對應規則

7.2 時序節點總表

時點	事件	主責
9 - 11 月	廠商 quote + 開發 + 主檔資料整理	IT + 採購
12 月	主檔匯入鼎新完成、UAT、教育訓練、SOP 公告	IT + 採購 + 財務
12/31	訂單暫停收單、美女子期末實盤	業務 + 倉管
2027/01/01 00:00	公司別正式切換（超電平台切快電商）	IT
1/1-1/2 元旦連假	訂單暫留（不出貨、不拋鼎新）	全體 待命
1 月上班日	庫存開帳、追認連假訂單、人工 review	財務 + IT
每月月結前	對帳完成 + 差異修正	財務 + 採購
每月月結	鼎新成本結算 + 應付出款	財務
上線後 1-3 月	每日 checkpoint、每週差異 review、3 月 milestone	全體

7.3 特別提醒（⚠️ 這些先講在前）

⚠️ 本方案討論可行性中，未定案。若後續拍板要走，boss report 論述（現行主張 1/1 不可行 → 8/1 上線）與 gantt 時程圖都要重新調整。原專案 8/1 對外承諾也受影響 → 屬對外可見變更，需先跟老闆 sync 再對外發布

⚠️ 內部庫存撥轉方式（銷貨進貨 vs 無償撥轉 vs 合併資產）必須先跟外部會計師 confirm，牽動印花稅、營業稅、營所稅

⚠️ R1 預收收入認列問題需跟財務長 / 外部會計師 confirm 政策

⚠️ 元旦連假期間（1/1-1/2）出事沒人 support，事先做 fallback plan（IT on-call、財務通訊軟體待命）

⚠️ 老員工、老流程可能會習慣性打單到美女子 → 教育訓練 + 系統擋單

⚠️ 期初開帳數字錯了會 propagate 一整年 → 12/底期末實盤要精準

⚠️ 合約變更未做：過去有兩次組合變動未做（莫筆克 → 康德 / 超電 / 鼎新），本次一定要補齊，否則稽核風險大